El balance de situación financiera proporciona información sobre la situación económica de la empresa en un momento específico, lo que resulta fundamental para llevar a cabo una planificación detallada en cualquier proyecto empresarial.
El objetivo principal del estado de situación financiera es conocer tanto la situación económica como financiera de una empresa durante un período de tiempo determinado, ya sea un trimestre, un año, entre otros. Para ello, se calcula a partir de los siguientes factores:
El cálculo del estado de situación financiera sigue una estructura basada en los conceptos de activos, pasivos y patrimonio neto.
En general, se puede afirmar que el equilibrio entre los activos de la empresa y los pasivos y patrimonio neto debe ser constante en el estado de situación financiera.
La fórmula para comprobar el estado de situación financiera se establece en torno al criterio de lo que la empresa posee (es decir, el activo) versus el pasivo y el patrimonio neto.
Activo = Pasivo + Patrimonio neto
Para llevar a cabo eficazmente el proceso de estado de situación financiera, las empresas y pymes disponen de programas de contabilidad que, de manera clara e intuitiva, permiten acceder a todos los datos previos necesarios.
En el proceso del estado de situación financiera, es especialmente importante tener clara la distinción entre el activo fijo y el activo circulante. Además, también se debe mostrar el pasivo y el patrimonio neto de manera diferenciada y, finalmente, establecer el equilibrio entre los tres criterios.
La utilidad del estado de situación financiera radica en que nos proporciona una visión detallada de la gestión de nuestro negocio.
¿Por qué es importante realizar el estado de situación financiera?
En definitiva, tanto los clientes como los proveedores o posibles socios tienen en cuenta el estado de situación financiera para poder realizar acuerdos estratégicos con un alcance a largo plazo.
El momento clave para presentar el balance de situación es al final del ejercicio contable.
La fecha límite para presentarlo ante el Registro Mercantil es el último día del mes de julio. Antes de eso, la Junta General de la empresa debe aprobarlo correspondientemente.
¿Tienes dudas sobre el balance de situación? Contacta con Asesorae y te ayudaremos en todo lo posible sin ningún tipo de compromiso.
