Calcular correctamente el importe bruto y el importe neto en una factura es una de las tareas más importantes —y a la vez más propensas a error— para autónomos y empresas. Una confusión mínima puede provocar descuadres contables, errores en los impuestos o incluso requerimientos de Hacienda.
En esta guía completa y actualizada te explicamos:
- La diferencia entre bruto y neto en facturas y salarios
- Cómo calcular el neto a partir del bruto
- Cómo calcular el bruto a partir del neto (cálculo inverso)
- Fórmulas generales y ejemplos reales
- Errores frecuentes que conviene evitar
Todo explicado paso a paso, con lenguaje claro y pensado especialmente para autónomos y pymes en Canarias (de hecho, en las islas estos cálculos son especialmente relevantes por las particularidades fiscales del archipiélago) y en el resto de España.
Diferencia entre bruto y neto: conceptos clave
Antes de entrar en cálculos y cómo hacer una factura correctamente, conviene tener claros los conceptos.
¿Qué es el importe bruto?
El importe bruto es la cantidad base de una operación antes de aplicar impuestos o retenciones. En una factura, coincide con la base imponible del servicio o producto.
Ejemplo: honorarios profesionales, precio del servicio, salario bruto pactado.
¿Qué es el importe neto?
El importe neto es la cantidad final que se cobra o se paga, una vez aplicados:
- IVA correspondiente
- Retenciones de IRPF (si procede)
- Otros ajustes fiscales
En la práctica, es el dinero que entra o sale de tu cuenta bancaria.
Resumen rápido
- Bruto = base imponible
- Neto = importe real percibido o pagado
Comprender bien esta diferencia evita muchos errores en la facturación y en la presentación de impuestos.
Cómo calcular el importe neto a partir del bruto
Este es el escenario más habitual cuando emites una factura.
Ejemplo práctico
Supongamos:
- Importe bruto: 1.000 €
- IVA: 21 %
- Retención de IRPF: 15 % (autónomos profesionales)
Paso 1: calcular el IVA
1.000 € × 21 % = 210 €
Paso 2: calcular la retención de IRPF
1.000 € × 15 % = 150 €
Paso 3: calcular el importe neto
1.000 € + 210 € − 150 € = 1.060 €
Importe neto = 1.060 €
Ese es el importe que pagará tu cliente o que tú recibirás.
Cómo calcular el importe bruto a partir del neto (cálculo inverso)
En ocasiones conoces el importe final y necesitas saber cuál era el bruto original. Esto es muy habitual para:
- Ajustar honorarios profesionales
- Hacer simulaciones contables
- Comparar presupuestos
Ejemplo práctico inverso
Datos conocidos:
- Importe neto: 1.060 €
- IVA: 21 %
- IRPF: 15 %
Fórmula:
Neto = Bruto × (1 + IVA − IRPF)
Neto = Bruto × 1,06
Despejamos el bruto:
Bruto = Neto / 1,06
Bruto = 1.060 € / 1,06 = 1.000 €
El importe bruto era de 1.000 €.
Calculadora orientativa: fórmulas generales para calcular bruto y neto
Si quieres saber tu sueldo neto mensual o el neto de una factura, estos cálculos sirven como referencia:
| Cálculo | Fórmula | Ejemplo |
|---|---|---|
| Del bruto al neto | Bruto + IVA − IRPF | 1.000 € + 210 € − 150 € = 1.060 € |
| Del neto al bruto | Neto / (1 + IVA − IRPF) | 1.060 € / 1,06 = 1.000 € |
Tipos habituales en España:
- IVA general: 21 %
- IVA reducido: 10 %
- IVA superreducido: 4 %
- IRPF autónomos: 7 % (nuevos) o 15 % (general)
Diferencia entre bruto y neto en facturas y salarios
Aunque el concepto es el mismo, su aplicación cambia según el contexto.
En una factura
- Bruto: base imponible del servicio
- Neto: total a cobrar tras IVA e IRPF
En un salario
- Bruto: sueldo pactado antes de cotizaciones e IRPF
- Neto: sueldo neto mensual, lo que el trabajador recibe
Muchos usuarios buscan una calculadora de sueldo neto para entender esta diferencia, ya que las retenciones dependen de la situación personal y familiar.
Errores frecuentes al calcular bruto y neto
- Aplicar IRPF cuando no corresponde
- Confundir base imponible con total factura
- No adaptar el tipo de IVA a la actividad
- Calcular mal el sueldo neto mensual por desconocer las retenciones
Estos errores pueden derivar en liquidaciones incorrectas de IVA o IRPF.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calcular el importe bruto a partir del neto con IVA incluido?
Dividiendo el neto entre (1 + IVA − IRPF).
Ejemplo: 1.060 € / 1,06 = 1.000 €.
¿Bruto y base imponible son lo mismo?
Sí. En facturación, ambos conceptos son equivalentes.
¿Siempre hay que aplicar IRPF en una factura?
No. Solo si eres autónomo profesional y facturas a empresas o autónomos.
¿El cálculo es igual para todos los sectores?
No. Depende del tipo de actividad, IVA aplicable y régimen fiscal.
Conclusión: evita errores y gana tranquilidad fiscal
Saber calcular correctamente el bruto y el neto en una factura es imprescindible para llevar una contabilidad ordenada y cumplir con Hacienda.
Sin embargo, cada actividad tiene matices fiscales que pueden marcar la diferencia entre hacerlo bien… o pagar de más.
En Asesorae ayudamos a autónomos y empresas a:
- Emitir facturas correctamente
- Calcular impuestos sin errores
- Optimizar su fiscalidad desde el primer día
Si quieres olvidarte de cálculos, dudas y sustos fiscales, deja tu contabilidad en las manos de los profesionales de nuestra asesoría fiscal y contable online.
