Muchos trabajadores por cuenta propia o particulares se preguntan si pueden facturar sin ser autónomos. Aunque tradicionalmente se ha creído que solo los autónomos pueden emitir facturas, la legislación española sí permite hacerlo de forma legal, siempre que se cumplan ciertos requisitos.
En esta guía actualizada, te explicamos cómo hacer una factura sin ser autónomo, qué límites existen, cuáles son los riesgos de hacerlo de forma incorrecta y qué alternativas seguras tienes.
¿Se puede facturar sin ser autónomo en España?
Sí, puedes facturar sin ser autónomo, pero no de forma continua ni como actividad habitual.
El requisito esencial es que se trate de una actividad esporádica y puntual, no de una fuente de ingresos estable.
Esto significa que no necesitas darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), pero sí debes registrarte en Hacienda mediante el modelo 036 o 037 para declarar la actividad económica y emitir facturas legalmente.
En caso de incumplimiento, podrías enfrentarte a sanciones de hasta 3.000 € y al pago retroactivo de cuotas de autónomo.
Requisitos para facturar sin ser autónomo
Si quieres emitir facturas sin estar dado de alta como autónomo, debes cumplir con tres condiciones fundamentales:
1. Alta en Hacienda (modelo 036 o 037)
Antes de emitir una factura, debes darte de alta en el censo de empresarios mediante uno de estos modelos.
Este trámite no implica pagar la cuota de autónomo, pero te permite facturar de forma legal y declarar impuestos.
2. Actividad esporádica o no habitual
Tu facturación debe ser ocasional, es decir, no puede considerarse una actividad económica permanente. Si emites facturas cada mes o realizas trabajos continuos, la Seguridad Social te obligará a darte de alta en el RETA.
3. No superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI)
Aunque no existe un límite económico oficial, los tribunales han considerado en varias sentencias que si tus ingresos no superan el SMI anual (15.120 € en 2025), y tu actividad es puntual, no estás obligado a ser autónomo.
Límites legales para facturar sin ser autónomo
No existe una cantidad concreta fijada por ley, pero sí criterios interpretativos:
| Concepto | Límite orientativo 2025 |
|---|---|
| SMI mensual bruto | 1.260 € |
| SMI anual (14 pagas) | 15.120 € |
| Frecuencia de facturación | Actividad puntual o esporádica |
| Alta obligatoria en RETA | Si la actividad es continua o habitual |
En resumen, puedes facturar sin ser autónomo si no superas el SMI y no lo haces de forma regular.
Cómo hacer una factura sin ser autónomo paso a paso
Aunque no estés dado de alta en la Seguridad Social, la factura debe cumplir con todos los requisitos legales:
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Alta en Hacienda: mediante el modelo 036 o 037.
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Datos obligatorios: nombre, NIF, dirección, número de factura, fecha, concepto, base imponible, IVA e IRPF.
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Aplicar impuestos correctamente:
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IVA: debes incluirlo si tu actividad no está exenta.
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IRPF: si realizas una actividad profesional (grupo 2 del IAE), deberás aplicar una retención del 15 % o 7 % si eres nuevo profesional.
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Declaraciones trimestrales: deberás presentar los modelos 303 (IVA) y 130 (IRPF), aunque no seas autónomo.
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Baja en Hacienda: una vez finalices la actividad puntual, debes darte de baja mediante el mismo modelo 036 o 037.
Consejo: guarda todas tus facturas y justificantes de gastos. Si Hacienda realiza una comprobación, deberás demostrar que tu actividad fue puntual.
Multas por facturar sin ser autónomo
Si emites facturas sin estar registrado correctamente, las sanciones pueden ser severas:
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Multa de 300 € a 3.000 € por incumplir la normativa.
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Pago retroactivo de cuotas de autónomo desde el inicio de la actividad.
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Recargo del 20 % por demora.
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Devolución de prestaciones si cobrabas subsidios o ayudas.
Por ejemplo, si facturas durante 10 meses sin estar en el RETA, podrías tener que pagar más de 2.700 € entre cuotas y recargos.
Alta en Hacienda vs alta como autónomo: diferencias
| Aspecto | Alta en Hacienda | Alta como autónomo |
|---|---|---|
| Registro | Modelo 036 o 037 | RETA (Seguridad Social) |
| Coste mensual | 0 € | Desde 230 € aprox. |
| Obligación fiscal | Declarar IVA e IRPF | IVA, IRPF, Seguridad Social |
| Duración | Temporal o puntual | Permanente |
| Ideal para | Trabajos ocasionales | Actividades continuas |
¿Son legales las cooperativas de facturación?
Durante años, las cooperativas de facturación fueron una forma popular de facturar sin ser autónomo, pero hoy están fuertemente perseguidas por la Inspección de Trabajo.
El Ministerio de Trabajo considera que este modelo encubre relaciones laborales falsas, y ha impuesto sanciones a muchas de ellas.
En la actualidad no se recomienda facturar a través de cooperativas.
Ejemplo práctico: cómo facturar sin ser autónomo
Imagina que realizas un proyecto de diseño web para un cliente y cobras 800 €.
Tu factura debería incluir:
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Base imponible: 800 €
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IVA (21 %): +168 €
-
IRPF (15 %): −120 €
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Total factura: 848 €
Luego deberás declarar el IVA (modelo 303) y el IRPF (modelo 130).
Una vez cobrado y declarado, podrás darte de baja en Hacienda.
Mitos comunes sobre facturar sin ser autónomo
| Mito | Realidad |
|---|---|
| “Si gano menos de 3.000 € no pasa nada” | ❌ Falso. No existe ese umbral legal. |
| “Puedo facturar cada mes si no supero el SMI” | ❌ Falso. La habitualidad también cuenta. |
| “Hacienda no controla si no declaro” | ❌ Falso. Las facturas se cruzan automáticamente entre empresas y autónomos. |
Preguntas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo
1. ¿Puedo hacer una factura sin ser autónomo?
Sí, siempre que sea una actividad puntual y no habitual, y estés dado de alta en Hacienda.
2. ¿Cómo facturar sin ser autónomo si trabajo esporádicamente?
Solo necesitas registrarte en Hacienda (modelo 036 o 037) y declarar los impuestos correspondientes.
3. ¿Puedo facturar sin ser autónomo si gano menos del SMI?
Depende. Si la actividad no es habitual y tus ingresos no superan el SMI, normalmente no tendrás obligación de darte de alta en el RETA.
4. ¿Qué pasa si facturo sin cumplir los requisitos?
Podrías recibir multas de hasta 3.000 €, pagar cuotas atrasadas y devolver prestaciones cobradas indebidamente.
5. ¿Cómo puedo saber si debo darme de alta como autónomo?
Si facturas de manera continua o tus ingresos superan el SMI, debes darte de alta en la Seguridad Social.
Conclusión: evita sanciones y factura con seguridad
Facturar sin ser autónomo es posible, pero requiere hacerlo con conocimiento y legalidad. Cumplir los pasos adecuados puede ahorrarte sanciones, recargos y problemas con la Seguridad Social.
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